Plan contra la evasión fiscal

PARÍS.—Suiza, uno de los mayores centros financieros del mundo, se ha comprometido a intercambiar información fiscal con otros países de forma automática, lo que representa un avance significativo en la campaña internacional contra la evasión.

En una reunión ministerial celebrada ayer en París, Suiza se compromete a incurrir en un nuevo estándar mundial en el intercambio automático de información, que fue descrito como “una muy poderosa nueva herramienta para luchar contra la evasión fiscal transfronteriza y el incumplimiento”.

La medida es un gran paso hacia adelante para los gobiernos que han montado un ataque concertado contra la evasión en la estela de la crisis financiera mundial, y una serie de escándalos de evasión. Suiza ha desempeñado un papel fundamental en la lucha de las cuentas secretas en el exterior de los contribuyentes “debido a su larga tradición de secreto bancario y de su posición dominante en la banca del extranjero, con 2.2 millones de dólares de activos bajo gestión.

La declaración, que se firmó en la Organización para la Cooperación Económica y el Desarrollo en París, compromete a los países a la rápida aplicación de la nueva norma global. Se requerirá a recopilar e intercambiar información sobre las cuentas bancarias y el beneficiario real de las empresas y otras estructuras jurídicas como los fideicomisos.

En un comunicado, la Asociación Suiza de Banqueros dijo que la medida había sido planeada durante un año, por lo que no es una sorpresa para los bancos suizos. Señaló que “Los bancos en Suiza están dispuestos a adoptar el intercambio automático de información, junto con otros centros financieros, siempre que la información intercambiada únicamente se aplique a efectos fiscales”.

Suiza se unió a al menos 44 países en la firma del acuerdo, que incluye a otros miembros de la OCDE, el G-20 de los países líderes y los centros financieros extranjeros, como las Islas Caimán y Jersey. El estándar global ha sido desarrollado por la OCDE y respaldada por el G-20.

Se espera que los centros financieros restantes participen debido a la presión , ya que los países del G-20 han expresado su voluntad de imponer sanciones a las jurisdicciones que se nieguen a compartir información.
Es probable que la OCDE elabore una lista negra de países que no cooperan con las medidas de transparencia a finales de año .

Algunos titulares de cuentas extranjeras, han movido su dinero a otros centros, como Panamá y Dubai , que se han resistido a adoptar las medidas de transparencia. Centros asiáticos, como Hong Kong y Singapur, que reciben sobre todo los clientes de Asia-Pacífico y Oriente Medio, hasta el momento han sido menos afectadas por la exigencia de una mayor transparencia, pero Singapur ya señaló su voluntad de ayudar a otros gobiernos que toman medidas drásticas contra la evasión fiscal.

Los gobiernos europeos esperan que miles de millones de euros que se repatriaron como consecuencia de la represión de la evasión fiscal. Los gobiernos están considerando implementar mecanismos especiales para resolver la situación de los contribuyentes que no han cumplido en el pasado, tales como las que reveló el gobierno del Reino Unido en acuerdo con Liechtenstein. Consistían en ofrecer penas reducidas para los titulares de cuentas extranjeras que se presentaron, y se ha recopilado más de un millon de libras de los ingresos fiscales de los mismos.

La Asociación de Banqueros Suizos dijo que la implementación del intercambio automático de información requeriría “soluciones justas” para lidiar con el pasado de incumplimiento, así como el intercambio de información recíproca.
Señalaron que: “La reciprocidad debe aplicarse y, estructuras como los fideicomisos ser parte del intercambio de información.

Además, los bancos esperan soluciones justas para los activos no gravados del pasado con el fin de aplicar la norma en cada país”.

La última declaración no establece una fecha límite para el intercambio de información. No obstante, en marzo casi todos los países que se han comprometido a ser los primeros en adoptar el intercambio de información fijaron un plazo de septiembre 2017 para informar los datos fiscales de los inversores a sus gobiernos de origen, que serán recopilados el 31 de diciembre 2015.

Luxemburgo ha accedido a ser uno de los primeros, se abstuvo de especificar una fecha, ya que señala que “A falta de la adopción formal de la nueva norma mundial, y a falta de una idea clara de la igualdad de condiciones creada por la adopción de la CRS, el caso de la urgencia de la aplicación queda pendiente”.

La semana pasada, en una reunión de ministros de finanzas del G5 en París, el Reino Unido , Francia , Alemania, Italia y España anunciaron que firmarán el nuevo estándar global de intercambio automático de información fiscal en octubre, en una reunión en Berlín, junto con otras jurisdicciones que comprometen a su implementación temprana.

Este grupo de cinco países europeos tuvo un papel primordial en la ampliación del alcance global de la reacción ante la violación de la transparencia, que se originó en la legislación Estados Unidos conocida como la Ley Foreign Account Tax Compliance (Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras) (Fatca, por sus siglas en inglés), que fue aprobada en 2010 a raíz de un escándalo de UBS, un banco suizo.

Estados Unidos utiliza una amenaza de retención de impuestos pesados para obligar a los bancos extranjeros a entregar información sobre sus clientes, abriendo la puerta a los intercambios similares con otros países.

El año pasado, el grupo G5 de los gobiernos europeos acordaron adoptar su propia versión de Fatca, y el Reino Unido consiguió acuerdos similares con sus dependencias de la Corona y los territorios de ultramar.

La Red de Justicia Fiscal, un grupo de campaña, ha dado la bienvenida al estándar global como “el primer gran paso en la elaboración de los aspectos prácticos de un cambio real”, pero ha aumentado los temores de que los países en desarrollo no podrán participar por el costo de la aplicación el régimen. La declaración que los integrantes de la OCDE firmaron ayer subrayó “la necesidad de proporcionar ayuda a los países en desarrollo para que puedan ser capaces de aprovechar los beneficios de esta forma de cooperación”.

En febrero, la Red de Justicia Fiscal también expresó su preocupación por ciertas lagunas, la exclusión de las cajas de seguridad del plan y la voluntad de algunos países para vender los derechos de residencia de los individuos ricos que quieren eludir los acuerdos de la campaña.




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